Добрый день! Резервов по сомнительным долгам компания не формировала, провела инвентаризацию и выясняла, что есть дебиторская зпдолженность, срок исковой давности которой истек 10.01.2014 г. Что теперь с ней делать, куда списывать?
Comments
Цитата: Добрый день! Резервов по сомнительным долгам компания не формировала, провела инвентаризацию и выясняла, что есть дебиторская зпдолженность, срок исковой давности которой истек 10.01.2014 г. Что теперь с ней делать, куда списывать?
Добрый день. Проведите инвентаризацию задолженности на 30.09.14 ( срок по налогу на прибыль еще позволяет ), отразите ее результаты в Инв17, издайте приказ на списание и спишите Д 91.2 К 62,60,76,71
А что касается резервов на долги, их создание это ваша обязанность а не право (п. 70 положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности).
Я могу отнести к внереализационным расходам эту сумму для целей налогового учета, не смотря на то, что "прозевали" списать ее через 3 года?
Цитата: Я могу отнести к внереализационным расходам эту сумму для целей налогового учета, не смотря на то, что "прозевали" списать ее через 3 года?
Можете. Ваша ошибка не привела к занижению налоговой базы, следовательно ее можно учесть в момент обнаружения ( ст. 54 НК РФ )